Результаты поиска «»

Утрата статуса резидента и пересчет НДФЛ: Важные аспекты и последствия неверного расчета

Утрата статуса резидента

Расчет налогов для бизнеса в быстро меняющейся экономике является сложной задачей. Особенно важно точно вести учет, чтобы сохранить статус налогового резидента и избежать штрафов.

Если ваша компания в России имеет годовую выручку свыше 800 миллионов рублей, важно обратить внимание на утрату статуса резидента. Несоблюдение законодательства может привести к значительным финансовым потерям и проблемам с налоговыми органами.

Основная причина утраты статуса резидента — снижение выручки или уменьшение объема операций в России. Это может привести к изменению налоговой базы и режима налогообложения.

Важно пересчитать НДФЛ при утрате статуса резидента. Правила расчета могут сильно различаться, поэтому важно быть в курсе действующих законов.

Пересчет НДФЛ — сложный процесс, требующий бухгалтерских навыков. Ошибки в расчете могут привести к нарушениям налогового законодательства и штрафам.

Точное соблюдение законодательства при пересчете НДФЛ крайне важно. При изменениях в доходах или объеме операций нужно немедленно обратиться в налоговую службу за консультациями.

Чтобы минимизировать риски и штрафы, рекомендуется привлекать профессионалов в области финансов и бухгалтерии. Они помогут с пересчетом НДФЛ.

Сохранение статуса резидента и правильный пересчет НДФЛ критически важны для бизнеса. Несоблюдение требований может привести к серьезным финансовым последствиям.

Регулярное обновление и контроль налоговой документации обязательно для налогового планирования и соответствия законодательству.

Привлекайте специалистов по налоговому праву в вашу команду. Эффективное учетное обслуживание и адекватный пересчет НДФЛ помогут избежать штрафов и финансовых проблем.

Если нужна помощь, наша команда готова предложить свои услуги.

На сайте консультанта есть информация о судебной практике и законах, связанных с утратой статуса резидента.

Заявка на консультацию


    Контактное лицо (ФИО, должность)

    Контактное лицо (e-mail)

    Указать что необходимо (все строки обязательны к заполнению):

    Объем информации

    Расчеты

    Экспертиза

    Анализ судебной практики

    Дата записи

    Время записи

    Развернутый вопрос

    Нажимая кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных

    Для подтверждения вычетов по НДС не нужно представлять таможенные декларации по приобретенным для выполнения работ за границей товарам

    НДС по товарам, приобретенным в России для выполнения работ за пределами ее территории, подлежит вычету на основании счетов-фактур (пп.3 п.2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ). Заявить его можно после принятия указанных товаров на учет и при наличии первичных документов.

    Например, подрядчик выполняет строительные работы за пределами Российской Федерации, но материалы для их выполнения приобретает на ее территории. По ним продавцы выставляют ему счета-фактуры и предъявляют НДС. Подрядчик — покупатель вправе заявить НДС к вычету после принятия указанных товаров на учет и при наличии первичных документов.

    При этом обязанность представлять в налоговый орган таможенные декларации (или их копии), подтверждающие вывоз товаров с территории Российской Федерации, для подтверждения правомерности применения вычетов по НДС при их приобретении, не предусмотрена. Таким образом, НДС будет заявлен к вычету на основании счетов-фактур после принятия товаров к учету и при наличии первичных документов.

    Разъяснения по этому вопросу направлены по системе налоговых органов письмом ФНС России от 28.06.2022 № СД-4-3/8056@.

    Источник: Официальный сайт ФНС РФ

    ФНС России напоминает о переносе срока уплаты страховых взносов с дохода более 300 000 рублей за 2021 год

    Индивидуальные предприниматели, занятые в некоторых сферах, имеют право на перенос срока уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода более 300 000 рублей за 2021 год с 1 июля 2022 года на 3 июля 2023 года.

    Относится ли предприниматель к перечисленным в постановлении Правительства видам деятельности, можно определить по ОКВЭД, информация о котором содержится в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 апреля 2022 года.

    Кроме того, можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС России. Достаточно ввести свой ИНН, система проверит, соответствует ли заявитель критериям и вынесет решение.

     

     

    Источник: Официальный сайт ФНС РФ

    Вводятся новые налоговые вычеты при налогообложении недвижимого имущества организаций

    Устанавливаются новые налоговые вычеты по налогу на имущество организаций и земельному налогу для налогоплательщиков — участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК). Соответствующий федеральный закон принят Государственной Думой и направлен на одобрение в Совет Федерации.

    Налогоплательщики — участники СЗПК с Российской Федерацией вправе уменьшать подлежащие уплате в бюджет суммы указанных налогов и авансовых платежей по ним на налоговые вычеты в размере фактически осуществленных затрат, по которым федеральным законом предусмотрено предоставление мер государственной поддержки. Данная льгота предназначается для организаций, заключивших соглашения о защите и поощрении капиталовложений, сведения о которых внесены в реестр СЗПК.

    При этом уполномоченный федеральный орган исполнительной власти представляет в ФНС России уведомление о налоговом вычете. В нем должны указываться:

    • реквизиты налогоплательщика — участника СЗПК;
    • перечень объектов учета, затраты по которым будут возмещаться за счет налогового вычета;
    • общая сумма затрат к возмещению с распределением по объектам учета;
    • распределение сумм налоговых вычетов по налогам с указанием срока их применения;
    • кадастровые номера (если нет — иные идентификационные номера, присвоенные в соответствии с законодательством) объектов недвижимости, в отношении которых будет применен налоговый вычет по налогу на имущество организаций;
    • кадастровые номера земельных участков, для которых будет применен налоговый вычет по земельному налогу.

    Размер налогового вычета определяется суммой, отраженной в указанном уведомлении применительно к налогу (авансовому платежу) в отношении соответствующего объекта налогообложения.

    Для объектов недвижимости, созданных (построенных), модернизированных, реконструированных в рамках инвестиционного проекта СЗПК, налогоплательщик — участник СЗПК вправе уменьшить налог на имущество и его авансовые платежи на сумму налогового вычета. Кроме того, земельный налог и его авансовые платежи, исчисленные по земельным участкам, используемым организацией — участником СЗПК при реализации инвестиционного проекта, можно снизить на сумму налогового вычета в отношении таких земельных участков.

    Вышеперечисленные положения вступают в силу с 1 января 2023 года и применяются налогоплательщиками — участниками соглашений о защите и поощрении капиталовложений, стороной которых является Российская Федерация, заключенных после 1 июня 2022 года.

     

    Источник: Официальный сайт ФНС РФ    

    Совет Федерации одобрил закон о налоговых вычетах для инвесторов

    Совет Федерации одобрил закон, предусматривающий вычет для участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), заключенных после 1 июня 2022 года. Он предоставляется только по тем соглашениям, где одной из сторон является Российская Федерация.

    Такой вычет позволяет участнику СЗПК уменьшить подлежащие уплате в бюджет суммы налогов и авансовых платежей по ним на фактические затраты, по которым предусмотрено предоставление мер государственной поддержки. Его можно получить одновременно по трем налогам — на прибыль организаций, на имущество организаций и земельному.

    В результате применения указанного вычета подлежащие уплате налоги могут быть снижены до нуля. Предельный объем вычетов указывается в специальном уведомлении, которое направляется в ФНС России уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.

    Кроме того, указанный закон устанавливает порядок проведения налогового мониторинга в отношении участников СЗПК. При этом его предметом наряду с правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, является также проверка фактических затрат, по которым Федеральным законом от 01.04.2020 №69-ФЗ предусмотрено предоставление мер государственной поддержки.

    Источник: Официальный сайт ФНС РФ

    Порядок заполнения формы Расчета в части отражения страхового тарифа в 2022 году

    Согласно Порядку заполнения формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Форма 4 — ФСС), утвержденного приложением № 2 к Приказу Фонда № 80 предусмотрено заполнение строки 8 – «размер страхового тарифа с учетом скидки (надбавки) %» таблицы 1 «Расчет сумм страховых взносов» Расчета с тремя десятичными знаками после запятой.

    Ввиду получения страхователями Уведомлений о страховом тарифе на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2022 год, с указанием размера страхового тарифа с учетом скидки (надбавки) с двумя десятичными знаками после запятой, начиная с II квартала 2022 года и до конца 2022 года, реализована техническая возможность принятия Расчета в форме электронного документа на Шлюзе приема расчетов с указанием размера страхового тарифа в формате трех десятичных знаков после запятой, последним из которых может являться «0».

    Таким образом, до конца 2022 года страхователи вправе указывать при заполнении размера страхового тарифа с учетом скидки (надбавки) два десятичных знака после запятой (в соответствии с Уведомлением), в обязательном порядке дополнив третий разряд после запятой значением «0».

     

    Источник: Официальный сайт ФСС РФ

    Мораторий на блокировку счетов продлен до 1 июля 2022 года

    Руководитель ФНС России Даниил Егоров продлил до 1 июля 2022 года ограничение на блокировку банковских счетов должников при взыскании долгов по налогам. Решение принято для снижения рисков неплатежеспособности, которые вызваны введением ограничительных мер со стороны иностранных государств и международных организаций.

    Одновременно налоговым органам поручается после 1 июля 2022 года и до отдельного распоряжения не приостанавливать операции по счетам до истечения двухнедельного срока с момента направления в банк поручений ФНС на списание и перечисление в бюджет задолженности по налогам и сборам.

     

    Источник: Официальный сайт ФНС РФ

    Утверждена новая форма 4-ФСС

    В числе прочего в новом отчете:

    • больше нет таблиц и строк по возмещению пособий ФСС;
    • на титульном листе появилось место для отражения численности физлиц, получивших вознаграждения;
    • в таблице 1.1 должны отражаться сведения о самостоятельных квалификационных единицах, если таковые у страхователя есть;
    • дополнена таблица для страхователей, занятых аутсорсингом (сейчас это таблица 1.1, будет таблица 2);
    • в таблице 4 со сведениями о результатах спецоценки (сейчас это таблица 5) 3 класс условий труда разделен на подклассы.

    Обязательные листы:

    • титульный;
    • таблица 1;
    • таблица 4.

    Остальные включаются в состав отчета при наличии соответствующей информации.

     

     

    Источник: Приказ Фонда социального страхования Российской Федерации от 14.03.2022 № 80 , Сайт Налог-Налог.РУ

    Увеличение МРОТ с 1 июня 2022 года

    С 1 июня 2022 года на 10% индексируется минимальный размер оплаты труда, прожиточный минимум, а так же пенсия неработающих пенсионеров.

    Таким образом, новый МРОТ теперь равен 15 279 руб.

     

     

    Источник: Постановление Правительства Российской Федерации от 28.05.2022 № 973