Результаты поиска «src»

Утрата статуса резидента и пересчет НДФЛ: Важные аспекты и последствия неверного расчета

Утрата статуса резидента

Расчет налогов для бизнеса в быстро меняющейся экономике является сложной задачей. Особенно важно точно вести учет, чтобы сохранить статус налогового резидента и избежать штрафов.

Если ваша компания в России имеет годовую выручку свыше 800 миллионов рублей, важно обратить внимание на утрату статуса резидента. Несоблюдение законодательства может привести к значительным финансовым потерям и проблемам с налоговыми органами.

Основная причина утраты статуса резидента — снижение выручки или уменьшение объема операций в России. Это может привести к изменению налоговой базы и режима налогообложения.

Важно пересчитать НДФЛ при утрате статуса резидента. Правила расчета могут сильно различаться, поэтому важно быть в курсе действующих законов.

Пересчет НДФЛ — сложный процесс, требующий бухгалтерских навыков. Ошибки в расчете могут привести к нарушениям налогового законодательства и штрафам.

Точное соблюдение законодательства при пересчете НДФЛ крайне важно. При изменениях в доходах или объеме операций нужно немедленно обратиться в налоговую службу за консультациями.

Чтобы минимизировать риски и штрафы, рекомендуется привлекать профессионалов в области финансов и бухгалтерии. Они помогут с пересчетом НДФЛ.

Сохранение статуса резидента и правильный пересчет НДФЛ критически важны для бизнеса. Несоблюдение требований может привести к серьезным финансовым последствиям.

Регулярное обновление и контроль налоговой документации обязательно для налогового планирования и соответствия законодательству.

Привлекайте специалистов по налоговому праву в вашу команду. Эффективное учетное обслуживание и адекватный пересчет НДФЛ помогут избежать штрафов и финансовых проблем.

Если нужна помощь, наша команда готова предложить свои услуги.

На сайте консультанта есть информация о судебной практике и законах, связанных с утратой статуса резидента.

Для подтверждения вычетов по НДС не нужно представлять таможенные декларации по приобретенным для выполнения работ за границей товарам

НДС по товарам, приобретенным в России для выполнения работ за пределами ее территории, подлежит вычету на основании счетов-фактур (пп.3 п.2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ). Заявить его можно после принятия указанных товаров на учет и при наличии первичных документов.

Например, подрядчик выполняет строительные работы за пределами Российской Федерации, но материалы для их выполнения приобретает на ее территории. По ним продавцы выставляют ему счета-фактуры и предъявляют НДС. Подрядчик — покупатель вправе заявить НДС к вычету после принятия указанных товаров на учет и при наличии первичных документов.

При этом обязанность представлять в налоговый орган таможенные декларации (или их копии), подтверждающие вывоз товаров с территории Российской Федерации, для подтверждения правомерности применения вычетов по НДС при их приобретении, не предусмотрена. Таким образом, НДС будет заявлен к вычету на основании счетов-фактур после принятия товаров к учету и при наличии первичных документов.

Разъяснения по этому вопросу направлены по системе налоговых органов письмом ФНС России от 28.06.2022 № СД-4-3/8056@.

Источник: Официальный сайт ФНС РФ

ФНС России напоминает о переносе срока уплаты страховых взносов с дохода более 300 000 рублей за 2021 год

Индивидуальные предприниматели, занятые в некоторых сферах, имеют право на перенос срока уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода более 300 000 рублей за 2021 год с 1 июля 2022 года на 3 июля 2023 года.

Относится ли предприниматель к перечисленным в постановлении Правительства видам деятельности, можно определить по ОКВЭД, информация о котором содержится в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 апреля 2022 года.

Кроме того, можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС России. Достаточно ввести свой ИНН, система проверит, соответствует ли заявитель критериям и вынесет решение.

 

 

Источник: Официальный сайт ФНС РФ

Вводятся новые налоговые вычеты при налогообложении недвижимого имущества организаций

Устанавливаются новые налоговые вычеты по налогу на имущество организаций и земельному налогу для налогоплательщиков — участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК). Соответствующий федеральный закон принят Государственной Думой и направлен на одобрение в Совет Федерации.

Налогоплательщики — участники СЗПК с Российской Федерацией вправе уменьшать подлежащие уплате в бюджет суммы указанных налогов и авансовых платежей по ним на налоговые вычеты в размере фактически осуществленных затрат, по которым федеральным законом предусмотрено предоставление мер государственной поддержки. Данная льгота предназначается для организаций, заключивших соглашения о защите и поощрении капиталовложений, сведения о которых внесены в реестр СЗПК.

При этом уполномоченный федеральный орган исполнительной власти представляет в ФНС России уведомление о налоговом вычете. В нем должны указываться:

  • реквизиты налогоплательщика — участника СЗПК;
  • перечень объектов учета, затраты по которым будут возмещаться за счет налогового вычета;
  • общая сумма затрат к возмещению с распределением по объектам учета;
  • распределение сумм налоговых вычетов по налогам с указанием срока их применения;
  • кадастровые номера (если нет — иные идентификационные номера, присвоенные в соответствии с законодательством) объектов недвижимости, в отношении которых будет применен налоговый вычет по налогу на имущество организаций;
  • кадастровые номера земельных участков, для которых будет применен налоговый вычет по земельному налогу.

Размер налогового вычета определяется суммой, отраженной в указанном уведомлении применительно к налогу (авансовому платежу) в отношении соответствующего объекта налогообложения.

Для объектов недвижимости, созданных (построенных), модернизированных, реконструированных в рамках инвестиционного проекта СЗПК, налогоплательщик — участник СЗПК вправе уменьшить налог на имущество и его авансовые платежи на сумму налогового вычета. Кроме того, земельный налог и его авансовые платежи, исчисленные по земельным участкам, используемым организацией — участником СЗПК при реализации инвестиционного проекта, можно снизить на сумму налогового вычета в отношении таких земельных участков.

Вышеперечисленные положения вступают в силу с 1 января 2023 года и применяются налогоплательщиками — участниками соглашений о защите и поощрении капиталовложений, стороной которых является Российская Федерация, заключенных после 1 июня 2022 года.

 

Источник: Официальный сайт ФНС РФ    

Совет Федерации одобрил закон о налоговых вычетах для инвесторов

Совет Федерации одобрил закон, предусматривающий вычет для участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), заключенных после 1 июня 2022 года. Он предоставляется только по тем соглашениям, где одной из сторон является Российская Федерация.

Такой вычет позволяет участнику СЗПК уменьшить подлежащие уплате в бюджет суммы налогов и авансовых платежей по ним на фактические затраты, по которым предусмотрено предоставление мер государственной поддержки. Его можно получить одновременно по трем налогам — на прибыль организаций, на имущество организаций и земельному.

В результате применения указанного вычета подлежащие уплате налоги могут быть снижены до нуля. Предельный объем вычетов указывается в специальном уведомлении, которое направляется в ФНС России уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.

Кроме того, указанный закон устанавливает порядок проведения налогового мониторинга в отношении участников СЗПК. При этом его предметом наряду с правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, является также проверка фактических затрат, по которым Федеральным законом от 01.04.2020 №69-ФЗ предусмотрено предоставление мер государственной поддержки.

Источник: Официальный сайт ФНС РФ

Мораторий на блокировку счетов продлен до 1 июля 2022 года

Руководитель ФНС России Даниил Егоров продлил до 1 июля 2022 года ограничение на блокировку банковских счетов должников при взыскании долгов по налогам. Решение принято для снижения рисков неплатежеспособности, которые вызваны введением ограничительных мер со стороны иностранных государств и международных организаций.

Одновременно налоговым органам поручается после 1 июля 2022 года и до отдельного распоряжения не приостанавливать операции по счетам до истечения двухнедельного срока с момента направления в банк поручений ФНС на списание и перечисление в бюджет задолженности по налогам и сборам.

 

Источник: Официальный сайт ФНС РФ

Утверждена новая форма 4-ФСС

В числе прочего в новом отчете:

  • больше нет таблиц и строк по возмещению пособий ФСС;
  • на титульном листе появилось место для отражения численности физлиц, получивших вознаграждения;
  • в таблице 1.1 должны отражаться сведения о самостоятельных квалификационных единицах, если таковые у страхователя есть;
  • дополнена таблица для страхователей, занятых аутсорсингом (сейчас это таблица 1.1, будет таблица 2);
  • в таблице 4 со сведениями о результатах спецоценки (сейчас это таблица 5) 3 класс условий труда разделен на подклассы.

Обязательные листы:

  • титульный;
  • таблица 1;
  • таблица 4.

Остальные включаются в состав отчета при наличии соответствующей информации.

 

 

Источник: Приказ Фонда социального страхования Российской Федерации от 14.03.2022 № 80 , Сайт Налог-Налог.РУ

Увеличение МРОТ с 1 июня 2022 года

С 1 июня 2022 года на 10% индексируется минимальный размер оплаты труда, прожиточный минимум, а так же пенсия неработающих пенсионеров.

Таким образом, новый МРОТ теперь равен 15 279 руб.

 

 

Источник: Постановление Правительства Российской Федерации от 28.05.2022 № 973

 

Как определить норму амортизации при покупке бывших в употреблении ОС

Минфин уточнил, как организация может определить норму амортизации в отношении приобретенных основных средств, бывших в употреблении.

В письме от 16.05.2022 № 03-03-06/1/44687 отмечается, что организация, приобретающая бывшие в употреблении ОС (в том числе в виде вклада в уставный капитал или в порядке правопреемства), определяет норму амортизации с учетом срока полезного использования, установленного предыдущим собственником.

При отсутствии указанных сведений срок полезного использования определяется налогоплательщиком самостоятельно на дату ввода в эксплуатацию данного объекта амортизируемого имущества в соответствии с положениями НК РФ и с учетом классификации основных средств, утверждаемой Правительством РФ.

Самостоятельно определять срок полезного использования ОС с учетом требований техники безопасности и других факторов организация также вправе, если срок фактического использования этого ОС у предыдущих собственников равен сроку его полезного использования, определяемому классификацией основных средств, утвержденной Правительством РФ, или превышает его.

Напомним, ранее подобную позицию Минфин приводил в письме от 06.08.2019 № 03-03-06/1/59100.
Источник: 
Как определить норму амортизации при покупке бывших в употреблении ОС, Письмо № 03-03-06/1/44687 от 16.05.2022

Банк России увеличил срок продажи валютной выручки экспортерами до 120 рабочих дней

Экспортеры получают право осуществлять обязательную продажу иностранной валюты, зачисленной на их счета в уполномоченных банках, в размере, установленном Указом Президента Российской Федерации от 28 февраля 2022 года № 79, не позднее 120 рабочих дней со дня ее зачисления на транзитные валютные счета в уполномоченных банках.

Настоящее решение действует в отношении полученной иностранной валюты, по которой не была осуществлена обязательная продажа, независимо от даты ее зачисления на счет резидента в уполномоченном банке.

Ранее срок продажи валюты был увеличен с 3 до 60 рабочих дней.

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 23 мая 2022 года № 303 размер обязательной продажи иностранной валюты снижен с 80 до 50% суммы экспортной выручки резидентов-участников внешнеэкономической деятельности в иностранной валюте.

Кроме того, в соответствии с решением подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации накопленная экспортерами иностранная валюта может не подлежать обязательной продаже в течение 120 рабочих дней с даты ее зачисления при условии направления ее на исполнение обязательств по импортным контрактам.

 

Источник: Официальный сайт ЦБ РФ